Riester-Vertrag ins Altersvorsorgedepot übertragen

Kurz gesagt: Ab dem 1. Januar 2027 gibt es das geförderte Altersvorsorgedepot. Ein bestehender Riester-Vertrag wird nicht automatisch umgestellt. Wer wechseln will, kündigt den Altvertrag mit drei Monaten Frist zum Quartalsende und verlangt die Übertragung des Kapitals auf das neue Depot (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. b AltZertG). Weil das Geld direkt von Vertrag zu Vertrag fließt, bleiben Zulagen und Steuervorteile erhalten (§ 93 Abs. 2 Satz 1 EStG).

Das Altersvorsorgereformgesetz vom 26. Mai 2026 (BGBl. 2026 I Nr. 156) baut die staatlich geförderte private Altersvorsorge um. Kern ist ein neuer Vertragstyp: Ab 2027 gilt auch ein Altersvorsorgedepot-Vertrag als Altersvorsorgevertrag. Das Geld wird in Fonds und bestimmte Anleihen investiert, ohne Beitragsgarantie. Neue Riester-Verträge alter Bauart werden nicht mehr verkauft. Die Bundesregierung fasst es so zusammen: Bestehende Riester-Verträge laufen weiter, es gibt keine automatische Kündigung oder Umwandlung, ein Wechsel ist freiwillig.

Freiwillig heißt in der Praxis: Wer wechseln will, muss es selbst in die Hand nehmen, und zwar schriftlich. Dieses Musterschreiben ist die Kündigung mit Übertragungsverlangen an Ihren bisherigen Anbieter.

Kündigen, aber nicht auszahlen lassen

Das Wort „Kündigung“ führt hier leicht in die Irre. Es gibt zwei Arten, einen Riester-Vertrag zu beenden, und sie haben völlig verschiedene Folgen:

• Kündigung mit Übertragung. Sie kündigen mit drei Monaten Frist zum Ende eines Kalendervierteljahres, „um das gebildete Kapital auf einen anderen auf seinen Namen lautenden Altersvorsorgevertrag … übertragen zu lassen“ (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. b AltZertG). Diese Übertragung ist ausdrücklich keine schädliche Verwendung (§ 93 Abs. 2 Satz 1 EStG). Zulagen und Steuerersparnis bleiben im neuen Vertrag.
• Kündigung mit Auszahlung. Lassen Sie sich das Geld auszahlen, ist das eine schädliche Verwendung. Dann müssen Sie die auf das ausgezahlte Vermögen entfallenden Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen (§ 93 Abs. 1 Satz 1 EStG).

Das Musterschreiben stellt deshalb zweimal klar, dass Sie keine Auszahlung verlangen, und nennt den Zielvertrag mit Vertrags- und Zertifizierungsnummer. Ein Kündigungsschreiben ohne Zielvertrag ist das Risiko, das Sie vermeiden wollen.

Erst das Depot, dann die Kündigung

Die Reihenfolge ist wichtig. Altersvorsorgedepots nach neuem Recht gibt es erst ab dem 1. Januar 2027, denn die einschlägigen Teile des Gesetzes treten an diesem Tag in Kraft (Art. 14 Abs. 2 Altersvorsorgereformgesetz). Bevor Sie kündigen, schließen Sie den neuen Vertrag ab und lassen sich Vertragsnummer und Zertifizierungsnummer geben. Erst mit diesen Angaben kann der alte Anbieter das Geld überweisen.

Viele neue Anbieter bieten an, die Übertragung für Sie anzustoßen. Das ist bequem. Ein eigenes Schreiben hat aber einen Vorteil: Sie bestimmen selbst den Zeitpunkt und haben einen Beleg, wann die Kündigung zugegangen ist. Davon hängt ab, zu welchem Quartalsende der Wechsel wirksam wird.

Was der Wechsel für die Förderung bedeutet

Für Riester-Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen wurden, gilt das bisherige Förderrecht bis zum Beginn der Auszahlungsphase weiter. Das Gesetz nennt sie „Bestandsverträge“ (§ 52 Abs. 50a Satz 1 EStG in der Fassung des Altersvorsorgereformgesetzes). Davon gibt es zwei Ausnahmen, und beide sind endgültig:

• Sie erklären den Wechsel. Sie können gegenüber Ihrem Anbieter unwiderruflich erklären, dass das neue Förderrecht einheitlich für alle Ihre Bestandsverträge gelten soll. Die Erklärung wirkt ab dem Beitragsjahr, in dem sie dem Anbieter vorliegt (§ 52 Abs. 50a Satz 4 und 5 EStG).
• Sie schließen einen neuen Vertrag ab. Wer nach dem 31. Dezember 2026 einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag abschließt, also auch ein Altersvorsorgedepot, für den gilt das neue Recht einheitlich für alle seine Altersvorsorgeverträge (§ 52 Abs. 50a Satz 6 EStG). Der alte Vertrag ist dann kein Bestandsvertrag mehr (Satz 9).

Der zweite Punkt wird oft übersehen. Schon das Eröffnen des Depots stellt die Förderung aller Ihrer Verträge um, auch eines Riester-Vertrags, den Sie behalten wollen. Wer zwei Verträge hat und nur einen umziehen möchte, sollte das vorher durchrechnen lassen.

Was Sie mit dem Wechsel aufgeben können

Ein Altersvorsorgedepot darf weder ein Mindestkapital zum Ende der Ansparphase noch eine Mindestwertentwicklung vorsehen (§ 1 Abs. 1b Satz 2 Nr. 4 AltZertG in der ab 2027 geltenden Fassung). Die Beitragsgarantie Ihres Riester-Vertrags fällt also weg. Das ist der Preis für mehr Renditechancen. Ob er sich lohnt, hängt vor allem von drei Fragen ab:

• Wie teuer ist der Altvertrag? Hohe laufende Kosten sprechen für einen Wechsel.
• Wie viel Zeit bleibt bis zur Rente? Je länger die Ansparphase, desto eher lassen sich Kursschwankungen aussitzen.
• Was garantiert der Altvertrag? Ältere Rentenversicherungen enthalten manchmal einen hohen Garantiezins oder eine garantierte Verrentung. Das gibt man mit der Übertragung auf.

Für eine neutrale Einschätzung lohnt ein Blick in die Berichte der Stiftung Warentest zum Altersvorsorgedepot oder eine anbieterunabhängige Beratung bei der Verbraucherzentrale. Provisionsberatung durch den neuen Anbieter ist keine neutrale Einschätzung. Dieses Musterschreiben ist eine Formulierungshilfe und keine Anlage- oder Steuerberatung: Ob sich der Wechsel für Ihren Vertrag lohnt, sollten Sie vorher prüfen lassen.

Was die Übertragung kosten darf

Der bisherige Anbieter darf Ihnen für die Übertragung höchstens 150 Euro in Rechnung stellen (§ 1 Abs. 1 Satz 3 AltZertG). In der ab 2027 geltenden Fassung wird das verschärft: Die 150 Euro sind nur noch in den ersten fünf Jahren nach Vertragsabschluss zulässig, danach muss die Übertragung kostenfrei sein. Ob diese Verschärfung auch für Ihren alten Vertrag gilt oder dessen ursprüngliche Vertragsbedingungen weiter maßgeblich sind, ist offen. Sicher ist die Obergrenze von 150 Euro. Fragen Sie Ihren Anbieter am besten schriftlich nach der Übertragungsgebühr, bevor Sie kündigen. Der neue Anbieter darf auf das übertragene geförderte Kapital keine Abschluss- und Vertriebskosten berechnen, sondern nur eine einmalige Verwaltungspauschale von höchstens 150 Euro (§ 1 Abs. 1 Satz 4 AltZertG n. F.).

Fristen und Rechtsgrundlagen

Was in die Kündigung gehört

• Vertragsnummer des Riester-Vertrags und Ihre vollständige Anschrift
• Der Bezug auf § 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. b AltZertG
• Das Quartalsende, zu dem gekündigt wird
• Der ausdrückliche Satz, dass Sie keine Auszahlung verlangen
• Name, Anschrift, Vertragsnummer und Zertifizierungsnummer des neuen Altersvorsorgedepots
• Der Hinweis auf die Kostengrenze von 150 Euro
• Die Bitte um Eingangsbestätigung und um eine Abrechnung nach Eigenbeiträgen, Zulagen und Erträgen
• Versand per Einwurf-Einschreiben, wenn das Quartalsende nahe ist

Häufige Fragen

Gilt auch für

• Kontenklärung bei der Rentenversicherung beantragen
• Versicherung beitragsfrei stellen
• Versicherungsvertrag kündigen
• Lebensversicherung widerrufen

Weiterführend: der Gesetzestext im Bundesgesetzblatt (BGBl. 2026 I Nr. 156), die Fragen und Antworten der Bundesregierung zur Reform und die Stiftung Warentest zum Altersvorsorgedepot.